Мы всегда вам рады


Банк и аккредитив Печать E-mail
Автор Administrator   
 
Очень важным моментом любой сделки является определение условий и формы расчёта по ней. Неправильно выбранные условия расчётов могут привести к невыполнению сделки и существенным экономическим потерям.
 
 
Банк и аккредитивПоэтому уже на стадии заключения внешнеторгового контракта необходимо оговорить условия платежа и расчётов и зафиксировать их в тексте контракта.

Во-первых, следует определить, что является средством платежа. Покупатель может расплачиваться валютой, наличными или безналичными деньгами, векселями или другими ценными бумагами. Наконец покупатель может расплачиваться товарами и услугами.

Во-вторых, в договоре необходимо точно определить дату платежа или порядок её определения.

Поскольку сам процесс платежа связан с определенными расходами (плата за услуги банков, почты, страховые и гербовые сборы и др.) необходимо определить, кто их будет нести.
 
Обязательно надо договориться о штрафных санкциях за нарушение условий платежей. Все эти вопросы связаны между собой и в основном определяются формой расчёта.
 
 
Международная практика выработала несколько вариантов форм расчётов, которые отличаются друг от друга в зависимости от степени взаимного доверия партнеров, характера сделки, развития инфраструктуры торговли и т.д.
 
 
Поскольку расчёты по внешнеторговым операциям осуществляются в основном через банки, которые являются не только посредниками в расчётах, но и контролерами и гарантами сторон, банки выставляют свои требования к условиям расчётов и формам платежей.

Рассмотрим основные формы экономических расчётов в порядке возрастания их выгодности (надежности) для экспортера продукции.

Платеж на открытый счет (платёж по факту отгрузки/поставки).

Экспортер отгружает товар покупателю и передаёт ему пакет товарораспорядительных документов. Покупатель только после получения товара дает распоряжение своему банку перевести соответствующую сумму экспортеру или его представителю. При этой форме расчётов желательно оговорить, в какой срок с момента получения товара покупатель должен произвести платеж. Ясно, что такая форма расчёта применяется только в тех случаях, когда экспортер безусловно доверяет покупателю. Достоинством такой формы расчёта является сравнительно небольшой объём услуг со стороны банка, оказываемых участникам сделки, а следовательно небольшая их стоимость.

Платеж против документов.

Экспортер отгружает товар покупателю и направляет в свой банк соответствующие документы. Отосланные документы должны соответствовать требованиям контракта. Обычно они подтверждают качество товара и факт отгрузки. Банк экспортера передает документы банку импортера. Покупатель продукции может получить эти документы в своем банке в обмен на деньги или безотзывный аккредитив (см. ниже). Затем банк покупателя переводит соответствующую сумму на расчётный счет экспортера в его банке. В данном случае объём услуг банков достаточно велик. Однако экспортер имеет уже некоторые гарантии, так как покупатель не может получить товарораспорядительные документы, не осуществив платеж. С другой стороны, в течение всего времени движения документов, а затем денег, продавец не распоряжается этими средствами. Они для него как бы “заморожены”, что экспортеру естественно не выгодно.

Аккредитив

Эта форма расчётов имеет несколько разновидностей и в международной торговле встречается очень часто. Возможно, поэтому Международная Торговая Палата выработала “Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов”. Порядок осуществления расчётов должен быть полностью определен инструкцией импортера, содержащейся в заявлении банку об открытии аккредитива. Любые изменения условий аккредитива могут быть внесены только импортером, и банк за каждое такое изменение взимает с импортера дополнительную плату.

Во внешней торговле используются только документарные (товарные) аккредитивы. Общее их содержание сводится к тому, что импортер поручает своему банку выделить со своего расчётного счета определенную сумму, которая может быть использована только на осуществление платежей по определенной сделке. При этом платежи производятся в обмен на документы, состав и содержание которых четко оговариваются в заявлении об открытии аккредитива. Экспортер через свой банк направляет в банк покупателя соответствующие документы, после чего банк покупателя переводит деньги на счет экспортера в его банке. Существует несколько разновидностей аккредитива.

1. Отзывный аккредитив - может быть изменен или аннулирован (отозван) покупателем в любой момент без уведомления экспортера. Если на аккредитиве нет пометки о его безотзывности, то любой аккредитив считается отзывным. Поскольку отзывный аккредитив не создает никаких гарантий со стороны банков и дополнительных обязательств импортера в части оплаты купленных им товаров, экспортеры неохотно идут на такую форму расчётов.

2. Безотзывный аккредитив. Такой аккредитив не может быть аннулирован и его условия не могут быть изменены без согласия экспортера до истечения срока, на который этот аккредитив выставлен. Безотзывный аккредитив представляет собой обязательство банка импортера о платеже при условии, что экспортером будут соблюдены все условия аккредитива (т.е. будут представлены необходимые правильно оформленные документы в установленные сроки). Безотзывный аккредитив устанавливается на определенный срок. Если за этот срок экспортер не представил в банк импортера соответствующие документы, то аккредитованные средства возвращаются на расчётный счет импортера.

3. Подтвержденный аккредитив. Представляет собой безотзывный аккредитив, гарантированный любым другим банком, кроме банка импортера. Часто подтверждающим банком выступает банк экспортера. Импортер при такой форме аккредитива несет двойные расходы по выплатам банкам вознаграждения за их услуги.

При нормальных условиях торговли подтверждения аккредитива экспортер требует лишь в том случае, когда он не доверяет банку импортера.

4. Трансферабельный (переводной, или делимый аккредитив). Рассмотрим случай, когда экспортером является посредническая фирма, а не производитель продукции. Часть вырученных от продажи товара средств посредник должен передать изготовителю. В этой ситуации удобно использовать трансферабельный аккредитив. Такая форма расчёта дает возможность экспортеру часть средств с выставленного аккредитива сразу переводить изготовителю. Другими словами, переводной аккредитив предоставляет экспортеру право дать указание банку, производящему оплату, передать аккредитив (или часть его) третьему лицу. Импортер не заинтересован в использовании трансферабельного аккредитива, так как он не всегда уверен в третьих лицах, а по контракту перед ними отвечает только экспортер.

5. Револьверный аккредитив. Сумма такого аккредитива автоматически пополняется до первоначальной суммы по мере выплат. Если общая сумма контракта составляет, допустим, 1 млн. долларов США, а поставки и расчёты по ним осуществляются в течение года ежемесячно равными частями, то нет необходимости выставлять аккредитив на всю эту сумму. Импортеру достаточно дать своему банку распоряжение выставить на аккредитив 90 тыс. долларов и по мере осуществления выплат пополнять сумму аккредитива до указанного размера. Банк покупателя автоматически снимает средства с текущего расчётного счёта клиента и восполняет таким образом аккредитив. Если средств на расчётном счёте недостаточно и аккредитив не может быть восполнен, то банк извещает об этом экспортёра. Такая форма выгодна импортеру, поскольку позволяет ему не “замораживать” в виде аккредитива всю сумму контракта на весь период платежей.

6. Аккредитивное письмо. Этот вид аккредитивов применяется английскими банками. Импортер по существу открывает аккредитив в своем банке. Банк импортера направляет непосредственно экспортеру аккредитивное письмо. Экспортер, получив это письмо, передает его и необходимые по контракту документы на продукцию в любой банк. Этот банк осуществляет выплаты экспортеру, а уже потом получает средства с аккредитива в банке импортера. Следует отметить, что расчёты с помощью аккредитивных писем возможны лишь тогда, когда банк, их выписавший (т.е. банк импортера), является достаточно солидным.

При аккредитивной форме расчётов очень важным является достижение соглашения между участниками контракта о том, какие документы и в какой форме должны быть представлены экспортером в банк для получения средств с аккредитива. Напомним, что перечень и требования к содержанию этих документов сообщает банку импортер в своем заявлении об открытии аккредитива. Поэтому, во-первых, экспортер и импортер должны согласовать между собой перечень, содержание, порядок оформления этих документов уже на стадии заключения контракта. Во-вторых, не следует включать в документы пункты, которые банку будет трудно проверить (например, не принятые в данной стране меры измерения, показатели, нормы).

Экспортеру не следует осуществлять отгрузку товара до получения уведомления об открытии в его пользу аккредитива с условиями контракта. В противном случае продавец лишиться всех гарантий и преимуществ, которые дает ему аккредитивная форма расчётов.
 
« Пред.   След. »
Качественные, кожаные ботильоны в интернет магазине shop.modus-vivendi.com.ua.

Мысли и слова великих людей

 
Я еще в школе усвоил, - что нельзя выдумать ничего столь оригинального и маловероятного, что не было бы уже высказано кем-либо из философов. /Р. Декарт/

Самое интересное на сайте


Богатство
Хитрософт
Захват
Психовирус
Радость
Концепция
Фриланс
Мудрость
Шоубизнес
Форекс
Безопасность

Полезно знать


Онлайн бизнес

Онлайн бизнес Данный раздел сайта посвящён именно онлайн бизнесу. Только здесь вы получите быстрый доступ к последним и наиболее эффективным способам заработка в сети Интернет.

Бизнес идеи

Бизнес идеи Здесь вы сможете найти самые важные статьи о том как начать и развить свой бизнес в сети Интернет. Создание  бизнеса приносящего стабильный доход станет реальностью.

Оптимизация сайта

Оптимизация сайта SEO оптимизация – это определенный тип создания и редактирования текстов для web - сайтов. И знание этих секретов крайне важно для ведения бизнеса в интернете.

Удалённая работа

Удалённая работа Этот раздел сайта призван помочь тем, кто решил научиться вести бизнес в сети самостоятельно. А вот от того, как вы распорядитесь этими знаниями, будет зависеть ваш заработок.